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航民股份:財務審批制度(2016年修訂)

發布者: 美在人間 | 發布時間: 2016-8-11 12:57| 查看數: 54632| 評論數: 0|帖子模式

  浙江航民股份有限公司

  財務審批制度

  (2016年修訂)

  
  
  第一章 總        則

  
  
  第 1.   01 條 為了規范股份公司及下屬分子公司的財務行為,加強財務監督,

  根據內部會計控制—基本規范(試行)、浙江航民股份有限公司治理規則

  及國家有關法律法規,結合本公司的實際情況,制定本制度。
  
  
  第1.    02條 本制度適用于股份公司及下屬各分子公司。
  
  
  第1.    03條 各下屬分子公司可以根據本制度,結合自身特點,制訂適合本

  公司的財務審批制度。
  
  
  
  
  第二章 審批程序

  
  
  第2.    01條 公司投資行為審批程序應根據公司章程及公司投資管理制度等

  相關規定執行。
  
  
  第2.    02條 籌資審批程序

  
  1、以發行普通股及公司債券方式籌資的,必須由股東大會審議通過。
  
  
  2、根據項目投資需要借入的長期借款及為生產經營周轉的短期借款500萬元

  以上且在公司最近一期經審計凈資產的1%額度內的,或每一會計年度內累計借

  款金額在公司最近一期經審計凈資產的5%額度內的,由董事長審批;超過董事

  長審批權限范圍的由董事會審批。
  
  
  第2.     03條 對外擔保審批應按照公司籌資與擔保管理辦法的規定執行。
  
  
  第2.     04條 資產盤虧報損審批程序

  
  資產盤虧報損5萬元以下的,由發生單位負責人審批,報公司財務部備案;
  
  5-100萬元的,由董事長審批;超過100萬元的報董事會審議決定。
  
  
  第2.     05條 原輔材料采購審批程序

  經辦人簽字—部門經理核實—財務部經理審核—總經理審批(分、子公司由

  分、子公司經理審批,下同)。
  
  
  第2.    06條 干部、員工差旅費報銷審批。
  
  
  (一)中層干部以下員工報銷程序:經辦人簽字——部門經理核實——財務

  部經理審批,超過費用報銷標準的,由總經理審批。
  
  
  (二)中層干部報銷程序:經辦人簽字——部門經理核實——財務部經理審

  核——總經理審批。
  
  
  第2.   07條 招待費(限部門經理、主任以上的餐飲招待費)審批程序。
  
  
  經辦人簽字——財務部經理審核——總經理審批。
  
  
  第2.    08條 辦公用品、低值易耗品購買(一般由辦公室委托供應部采購,

  綜合倉庫領用)報銷的審批程序。
  
  
  經辦人簽字——部門經理核實——辦公室主任審核——財務部經理審核—

  —總經理審批。
  
  
  第2.    09條 計量器具檢定費、采購費審批程序。
  
  
  經辦人簽字——計量專管員審查——部門經理核實——財務部經理審核

  ——總經理審批。
  
  
  第2.    10條 禮品贈送審批程序。
  
  
  經辦人簽字——部門經理核實——辦公室主任審批。
  
  
  第2.    11條 備用金申領審批程序。
  
  
  申領人填單簽字——部門經理審核——財務部經理審批。
  
  
  備用金申領原則:前借不清,不能再次申領,財務把關。
  
  
  第2.    12條 運輸費(附承運單)、裝卸費審批程序。
  
  
  經辦人簽字——部門經理核實——財務部經理審核——總經理審批。
  
  
  第2.    13條 業務費審批程序。
  
  
  造冊人簽名——銷售部經理核實——財務部審核---總經理審批。
  
  
  第2.    14條 工資、獎金支出審批程序。
  
  
  造冊人簽名——人力資源部審核——總經理審批。
  
  
  第2.    15條 付款審批程序。
  
  
  經辦人填單簽字——部門經理核實——財務部經理審核——總經理審批。
  
  第2.   16條 廢舊、抵債物資讓售審批。
  
  
  銷售部門開單——部門經理審核——總經理審批。
  
  
  第2.   17條 原材料讓售審批。
  
  
  銷售部門開單——部門經理審核---總經理審批。
  
  
  第2.   18條 已經計提減值準備的資產核銷審批。
  
  
  經辦人申請——部門經理核實——財務部經理審核——有權機構(或股東大

  會、董事會、董事長)審批。
  
  
  第2.   19條 培訓費報銷審批。
  
  
  經辦人簽字——部門經理核實——辦公室登記——財務部經理審核——總

  經理審批。
  
  
  第2.   20條 辦公用品領用審批。
  
  
  經辦人簽名——部門經理審批。
  
  
  第2.   21條 手機費用報銷審批。
  
  
  (一)中層干部:

  
  本人簽名——財務部經理審核——總經理審批。
  
  
  (二)其余人員:(在核定報銷額度內的)

  
  本人簽名——部門經理審核——財務部經理審批。
  
  
  
  
  第三章 審批責任

  
  
  第3.   01條 經辦人對發生的經濟業務內容的真實性負全部責任。
  
  
  第3.   02條 登記、核實人對所發生經濟業務內容的真實性及是否符合公司

  制度規定進行核實。
  
  
  第3.   03條 審查、審核人對所發生經濟業務內容的合理性和憑證的有效性

  是否符合規定、手續是否齊全進行審查審核。
  
  
  第3.   04條 審批人對審批程序是否按規定進行,對發生的經濟業務內容是

  否合理進行最終審批。
  
  
  第3.   05條 上述所指的經濟業務如發生內容不真實或不符制度規定的,除

  經辦人負有直接經濟責任以外,各簽字人也負有相應的連帶責任。
  
  第四章      附    則

  
  第4.   01條 本制度所稱“以上”、“以內”含本數,“超過、以下”不含本數。
  
  第4.   02條 本制度由股份公司財務部負責解釋。
  
  第4.   03條 本制度由公司董事會審議批準后生效,修訂時亦同。
  
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