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浙江棟梁新材股份有限公司委托理財管理制度

發布者: admin | 發布時間: 2015-11-1 08:54| 查看數: 66224| 評論數: 0|帖子模式

 浙江棟梁新材股份有限公司委托理財管理制度

  (2015年1月)

  第一章總則

  第一條為加強與規范浙江棟梁新材股份有限公司(以下簡稱“公司”)及控股子公司委托理財業務的管理,保證公司資金、財產安全,有效防范投資風險,維護公司及股東利益,依據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等法律、行政法規、規范性文件及《公司章程》的有關規定,結合公司的實際情況,特制定本制度。

  第二條本制度所稱委托理財是指在國家政策允許的情況下,公司或控股子公司在控制投資風險的前提下,以提高資金使用效率、增加現金資產收益為原則,對閑置資金通過商業銀行理財、信托理財及其他理財工具進行運作和管理,在確保安全性、流動性的基礎上實現資金的保值增值。

  第三條本制度適用于公司本部及控股子公司。公司控股子公司進行委托理財需報公司審批,未經審批不得進行任何委托理財活動。

  第二章管理原則

  第四條公司委托理財業務應堅持“規范運作、防范風險、謹慎投資、保值增值”的原則,以不影響公司正常經營和主營業務的發展為先決條件。

  第五條公司用于委托理財的資金應當是公司閑置資金。不得擠占公司正常運營和項目建設資金,不得因進行委托理財影響公司生產經營資金需求。

  第六條公司進行委托理財,必須充分防范風險,委托理財產品的發行方應是資信狀況、財務狀況良好、無不良誠信記錄及盈利能力強的金融機構,交易標的必須是低風險、流動性好、安全性高的產品。

  第七條公司進行委托理財時,應當嚴格按照本制度規定的決策程序、報告制度和監控措施履行,并根據公司的風險承受能力確定投資規模。

  第八條公司必須以公司名義設立理財產品賬戶,不得使用其他公司或個人賬戶進行與理財業務相關的行為。投資產品不得質押,產品專用結算賬戶(如適

  用)不得用作其他用途。

  第九條公司委托理財的資金應投資于固定收益或承諾保本的理財產品。向非銀行類金融機構購買的理財產品應提交股東大會審議通過。

  第三章審批權限及執行程序

  第十條公司進行委托理財,應按如下權限進行審批:

  (一)除獲得公司董事會授權,并在授權期限、金額內的委托理財業務外,公司所有委托理財業務均需提交董事會審議。

  (二)董事會對委托理財的審批權限,應綜合考慮下列計算標準進行確定:

  1.交易涉及的資產總額(該交易涉及的資產總額同時存在帳面值和評估值的,以高者為準)占公司最近一期經審計總資產的比例;

  2.交易標的在最近一個會計年度相關的主營業務收入占公司最近一個會計年度經審計主營業務收入的比例;

  3.交易標的在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的比例;

  4.交易成交金額(含承擔的債務和費用)或交易涉及的資產凈額(以二者較高者計算)占公司最近一期經審計的凈資產的比例;

  5.交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的比例。

  (三)公司的委托理財事項,按照前款所規定的計算標準計算,任一計算標準達到或超過0.5%,且所有計算標準均未達到50%的,由董事會審批決定。按照前款所規定的計算標準計算,任一計算標準達到或超過50%,或者公司一年內購買或者出售資產的金額超過公司最近一期經審計的總資產的30%的,應提交公司股東大會審議,但公司發生的交易僅前款第3項或第5項標準達到或超過50%,且公司最近一個會計年度每股收益的絕對值低于0.05元的,公司經向公司股票上市的證券交易所申請并獲得同意,可以不提交股東大會審議,而由董事會審議決定。

  第十一條公司財務部為公司委托理財業務的職能管理部門,主要職能包括:

  (一)負責投資前論證,對委托理財的資金來源、投資規模、預期收益進行可行性分析,對受托方資信、投資品種等進行風險性評估,必要時聘請外部專業機構提供咨詢服務。

  (二)負責監督委托理財活動的執行進展,落實風險控制措施,如發現委托理財出現異常情況,應當及時向公司董事長及董事會報告。

  (三)負責跟蹤到期投資資金和收益及時、足額到賬。對公司委托理財業務進行日常核算。

  (四)及時向公司信息披露負責人報告有關委托理財的發生情況。

  第十二條經董事會或者股東大會批準的委托理財方案在具體運作時,按以下程序進行:

  如委托人為控股子公司,控股子公司應向公司財務部提交投資申請,申請中應包括資金來源、投資規模、預期收益、受托方資信、投資品種、投資期間等內容,公司財務部對控股子公司投資申請進行風險評估和可行性分析,根據投資額度權限履行審批程序。

  如委托人為公司,直接由財務部進行風險投資評估和可行性分析,投資總額達到公司董事會權限的,需按相關程序審批后執行。公司董事會在審議委托理財事項時,應當充分關注相關風險控制措施是否健全有效,受托方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好,并及時進行信息披露。如投資總額超過董事會權限的,須報公司股東大會審批。

  第十三條公司審計部門為委托理財業務的監督部門,負責委托理財業務的風險評估和監控。公司監事會、獨立董事有權對公司理財業務進行核查。

  第十四條公司建立委托理財報告制度。公司財務部于每月結束后8日內,向公司董事會辦公室、審計部門及董事長報告本月委托理財情況。每季度結束后15日內,公司財務部編制委托理財報告,向公司董事會辦公室、審計部門及董事長報告委托理財進展情況、盈虧情況和風險控制情況。

  第十五條公司董事會或股東大會分別依據本制度以及公司章程行使相應的審批權限,并及時履行披露義務。

  第四章核算管理

  第十六條公司進行的委托理財完成后,應及時取得相應的投資證明或其它有效證據并及時記賬,相關合同、協議等應作為重要業務資料及時歸檔。

  第十七條公司財務部應根據《企業會計準則第22 號-金融工具確認和計量》、《企業會計準則第37 號-金融工具列報》等相關規定,對公司委托理財業務進行日常核算并在財務報表中正確列報。

  第五章風險控制和信息披露

  第十八條委托理財情況由公司審計部門進行日常監督,定期對公司委托理財的進展情況、盈虧情況、風險控制情況和資金使用情況進行審計、核實。

  第十九條公司進行委托理財,應當選擇資信狀況、財務狀況良好、無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方,并與受托方簽訂書面合同,明確委托理財的金額、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等,必要時要求提供擔保。

  公司董事會指派公司財務總監跟蹤委托理財的進展情況及投資安全狀況。財務總監發現公司委托理財出現異常情況時應當及時向董事會報告,以便董事會立即采取有效措施回收資金,避免或減少公司損失。

  第二十條公司獨立董事可以對委托理財情況進行檢查。獨立董事在公司內部審計核查的基礎上,以董事會審計委員會核查為主,必要時由二名以上獨立董事提議,有權聘任獨立的外部審計機構進行委托理財的專項審計。獨立董事應對提交董事會審議的委托理財事項發表獨立意見。

  第二十一條公司監事會有權對公司委托理財情況進行定期或不定期的檢查。如發現違規操作情況可提議召開董事會審議停止公司的相關投資活動。

  第二十二條公司委托理財具體執行人員及其他知情人員在相關信息公開披露前不得將公司投資情況透露給其他個人或組織,但法律、法規或規范性文件另有規定的除外。

  第二十三條公司委托理財事項提交董事會審議后應及時履行信息披露義務,根據《深圳證券交易所股票上市規則》和《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等法律法規和規范性文件的有關規定,對委托理財的相關信息予以披露。

  第六章附則

  第二十四條本制度未盡事宜,依照國家有關法律、行政法規、規范性文件的有關規定執行。本制度某些條款如因有關法律、行政法規、規范性文件的有關規定調整而發生沖突的,以有關法律、行政法規、規范性文件的規定為準。

  第二十五條本制度經公司董事會批準后執行,修訂或補充亦同;本制度由董事會負責最終解釋。

  浙江棟梁新材股份有限公司

  二○一五年一月
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