會計幫幫網

 找回密碼
 立即注冊

QQ登錄

只需一步,快速開始

湖北快三开奖结果今天一定
會計幫幫網 門戶 財務制度 查看主題

科倫藥業:反舞弊制度(2015年2月)

發布者: admin | 發布時間: 2015-2-26 15:43| 查看數: 55001| 評論數: 1|帖子模式

  四川科倫藥業股份有限公司
  反舞弊制度
  (2015 年 2 月 15 日經公司第四屆董事會第二十六次會議審議通過)
  第一章 總則
  第一條 為進一步加強四川科倫藥業股份有限公司(以下簡稱“公司”)公司治理
  和內部控制,維護公司合法權益,確保公司經營目標的實現,根據公司法、企業
  內部控制基本規范、深圳證券交易所股票上市規則及公司章程等有關規定,
  結合公司實際,制定本制度。
  第二條 反舞弊制度的宗旨是規范公司所有員工,特別是中高級管理人員以及關鍵
  崗位工作人員的職業行為,嚴格遵守相關法律法規、職業道德及公司內部管理制度,
  防止發生損害公司、股東及員工利益的行為。
  第三條 本制度適用于公司及公司下屬子(分)公司。
  第二章 舞弊的概念及形式
  第四條 本制度所稱舞弊,是指公司內部人員采用欺騙等違法違規手段,謀取個人
  不正當利益,損害公司正當經濟利益的行為;或謀取不當的公司經濟利益,同時可能為
  個人或他人帶來不正當利益的行為。舞弊包括損害公司正當經濟利益的舞弊和謀取不當
  的公司經濟利益的舞弊。
  第五條 損害公司正當經濟利益的舞弊,是指公司內部人員為謀取自身或他人利益,
  采用欺騙等違法違規手段使公司、股東正當權益遭受損害的不正當行為。有下列情形之
  一者屬于此類舞弊行為:
  (一) 收受賄賂或回扣,特別是項目招標存在暗箱操作等行為;
  (二) 將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人;
  (三) 非法使用公司資產,貪污、挪用、盜竊、侵占公司資財;
  (四) 不真實表達或故意遺漏、虛報交易或其他事項,使公司為虛假的交易或事
  項支付款項;
  (五) 故意隱瞞、錯報交易事項;使信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大
  遺漏;
  (六) 授意他人或自己偽造、變造會計記錄或憑證,故意誤用會計政策和會計估
  計,提供虛假財務信息或報告;
  (七) 利用電子商務技術存在的漏洞和缺陷損害公司利益;
  (八) 泄露公司的商業或技術秘密;
  (九) 未經授權,以公司名義進行各項謀利活動;
  (十) 其他損害公司經濟利益的舞弊行為。
  第六條 謀取不當的公司經濟利益的舞弊,是指公司內部人員為使公司獲得不當經
  濟利益,采用欺騙等違法違規手段,損害國家、其他組織、個人或股東利益的不正當行
  為。有下列情形之一者屬于此類舞弊:
  (一) 出售不存在或不真實的資產;
  第 1 頁,共 4 頁
  (二) 故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項,包括虛增收入和低估負債,出
  具錯誤的財務報告,從而使財務報表閱讀或使用者誤解而做出不適當的投融資決策;
  (三) 隱瞞或刪除應對外披露的重要信息;
  (四) 從事違法、違規的經濟活動;
  (五) 偷逃稅款;
  (六) 其他為公司謀取不當經濟利益的舞弊行為。
  第三章 反舞弊職責歸屬
  第七條 公司董事會督促管理層建立公司范圍內的反舞弊文化環境,建立健全包括
  預防舞弊在內的內部控制體系。
  第八條 公司管理層應對舞弊行為的發生承擔責任。公司管理層負責建立、健全并
  有效實施包括舞弊風險評估和預防舞弊在內的反舞弊程序和控制并進行自我評估。
  第九條 審計委員會是公司反舞弊工作的領導機構和主要負責機構,負責公司反舞
  弊行為的指導工作,對反舞弊工作進行持續監督;
  第十條 內部審計部是公司反舞弊工作的常設機構,負責公司及下屬子(分)公司
  范圍內的反舞弊日常持續監督的實施,具體包括:
  (一) 組織舞弊案件的調查;
  (二) 出具處理意見并向管理層、董事會報告等事項;
  (三) 組織公司各職能部門、子(分)公司進行年度舞弊風險評估與自我評估;
  (四) 受理相關舞弊舉報工作;
  (五) 開展反舞弊預防宣傳活動。
  第十一條  全體員工應該遵守公司行為準則、道德規范及國家、行業所涉及的法
  律、法規。如發現任何舞弊情況,應通過正當渠道向公司內部審計部舉報。
  第四章 舞弊的預防和控制
  第十二條  公司倡導誠信正直的企業文化,營造反舞弊的企業文化環境,誠信正
  直的企業文化包括(但不限于)如下多種方式:
  (一) 管理層堅持以身作則,并以實際行動帶頭遵守法律法規及公司各項制度和
  規范。建立健全各類反舞弊內控機制和制度。
  (二) 公司的反舞弊政策和程序及有關措施應在公司內部以多種形式進行宣傳或
  培訓,確保員工接受有關法律法規、職業道德規范的培訓。
  (三) 鼓勵員工在公司日常工作和經營業務中遵紀守法和從事遵守誠信道德的行
  為,幫助員工正確處理工作中發生的利益沖突、不當利益誘惑。
  (四) 將公司反舞弊工作制度以適當形式廣泛告知與企業直接或間接發生業務關
  系的利益相關方,包括外部相關方(客戶,供應商,監管機構和股東),向他們傳遞公
  司反舞弊工作的相關信息及要求。
  (五) 公開披露重大舞弊事件的處理結果,讓廣大員工充分認識事件的危害性,
  引以為戒。
  (六) 公司鼓勵針對不道德行為和非誠信行為進行實名或匿名舉報,并對提供有
  價值舉報線索的人員進行一定獎勵。
  第十三條 為有效預防舞弊行為的發生,管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛
  假財務報告或者濫用公司資產的措施;公司各部門以及各子(分)公司應完善內部控制措施,
  第 2 頁,共 4 頁
  這些措施可以是不同的形式:如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業績復核以及公
  司資產安全的保護等。針對發生舞弊行為的高風險區域,如財務報告虛假和管理層越權,以
  及信息系統和技術領域,建立必要的內部控制措施。這些措施包括繪制業務流程圖和制定管
  理制度,將業務舞弊和財務舞弊風險與控制措施相聯系,從而在舞弊發生的源頭建立控制機
  制并發揮作用。
  第五章 舞弊案件的舉報、調查、報告
  第十四條  公司鼓勵實名舉報,員工及與公司直接或間接發生業務關系的社會各
  方可通過舉報電話、電子郵箱、信函等各種途徑舉報公司及其工作人員實際或疑似舞弊
  案件的信息。
  舉報電話:028-82860620;
  電子郵箱:[email protected]
  
上一篇:[公告]中國寶安:委托理財管理制度(2015年2月)
下一篇:浙江棟梁新材股份有限公司委托理財管理制度

最新評論

ws4030 發表于 2015-4-16 13:18:22
感謝樓主分享
快訊

  

     
您需要 登錄 后才可以回復,沒有帳號?立即注冊 使用QQ帳號登錄 使用新浪微博帳號登錄
高級模式意見反饋用戶公告充值
快速回復 返回頂部 返回列表